इनकम टैक्स कैलकुलेटर क्या है?
इनकम टैक्स कैलकुलेटर एक ऑनलाइन टूल है जो आपको केंद्रीय बजट 2023-24 पर लेटेस्ट घोषणा के अनुसार अपनी टैक्स योग्य आय, खर्च, आयु, निवेश और अपने होम लोन के लिए भुगतान किए गए ब्याज के आधार पर देय कुल टैक्स की गणना करने में मदद करता है.
टैक्स व्यवस्था के आधार पर, विचार किए गए टैक्स स्लैब और कारक अलग-अलग होते हैं. इनकम टैक्स कैलकुलेटर का उपयोग करके 2023 में इनकम टैक्स की गणना मुफ्त, उपयोग में आसान है और तुरंत त्रुटि-मुक्त परिणाम जनरेट करता है. मौजूदा फाइनेंशियल वर्ष 2023-24 के लिए इनकम टैक्स कैलकुलेटर का उपयोग करने के चरण नीचे दिए गए हैं.
FY 2023-24 और AY 2024-25 के लिए इनकम टैक्स कैलकुलेटर का उपयोग कैसे करें?
सरकार लागू टैक्स स्लैब के आधार पर टैक्स योग्य आय पर आपके इनकम टैक्स की गणना करती है. आपकी टैक्स योग्य आय सभी स्रोतों (वेतन, किराया, पूंजी लाभ आदि) से आय जोड़कर प्राप्त की जाती है ताकि आपकी कुल आय प्राप्त हो सके और इससे आप जिन कटौतियों और छूटों के लिए पात्र हैं, उन्हें घटा सकें. अगर आपको HRA प्राप्त होता है और किराए पर रहता है, तो आप HRA पर छूट का क्लेम कर सकते हैं.
वित्तीय वर्ष 2023-24 के लिए इनकम टैक्स की गणना करने के चरण
- अपनी आयु वर्ग चुनें
- अपनी वार्षिक आय दर्ज करें
- निवेश और योग्य कटौतियां प्रकट करें
- HRA, LTA छूट दर्ज करें
- आप लागू न होने वाले फील्ड के लिए '0' दर्ज कर सकते हैं. चरणों को पूरा करने के बाद, आपको वित्त वर्ष 2023-24 के लिए पुराने और नए शासनों के तहत देय अपना टैक्स दिखाई देगा.
विभिन्न सेक्शन के तहत कटौती
- 80C (ELSS फंड, PPF, हाउस लोन मूलधन का पुनर्भुगतान आदि): इनकम टैक्स एक्ट का सेक्शन 80C विभिन्न निवेश विकल्प प्रदान करता है जो अधिकतम ₹ 1.5 लाख तक की टैक्स कटौती के लिए योग्य हैं. इसके अलावा, करदाता इस सेक्शन के तहत अपने होम लोन की मूल राशि पर कटौती का क्लेम कर सकते हैं.
- 80CCD(1B) (नेशनल पेंशन सिस्टम): ITA का सेक्शन 80CCD(1B) करदाताओं को राष्ट्रीय पेंशन सिस्टम (NPS) में किए गए योगदान के लिए ₹ 50,000 तक की कटौती का क्लेम करने की अनुमति देता है. यह सेक्शन 80C के तहत ₹ 1.5 लाख की लिमिट के अलावा है. यह कटौती वेतनभोगी और स्व-व्यवसायी दोनों व्यक्तियों के लिए उपलब्ध है.
- 24B (होम लोन ब्याज पुनर्भुगतान): इनकम टैक्स एक्ट का सेक्शन 24B आपको अपने होम लोन पर भुगतान किए गए ब्याज पर कटौती का क्लेम करने की अनुमति देता है. यह कटौती स्व-अधिकृत प्रॉपर्टी के लिए प्रति फाइनेंशियल वर्ष अधिकतम ₹ 2 लाख तक उपलब्ध है और आपकी टैक्स योग्य आय को कम करने और टैक्स पर पैसे बचाने में मदद कर सकती है.
- 80E (एजुकेशन लोन ब्याज पुनर्भुगतान): इनकम टैक्स एक्ट का सेक्शन 80E टैक्सपेयर्स को अपने एजुकेशन लोन पर भुगतान किए गए ब्याज पर कटौती का क्लेम करने की सुविधा देता है. यह कटौती अधिकतम 8 वर्षों के लिए उपलब्ध है और करदाताओं को उनकी कर योग्य आय को कम करने में मदद कर सकती है.
- 80G (चैरिटेबल इंस्टीट्यूशन को दान): इनकम टैक्स एक्ट का सेक्शन 80G टैक्सपेयर्स को रजिस्टर्ड चैरिटेबल इंस्टीट्यूशन को किए गए दान पर कटौती का क्लेम करने की अनुमति देता है. यह कटौती संस्थान के प्रकार के आधार पर दान राशि का अधिकतम 50% या 100% तक उपलब्ध है.
नए बनाम पुराने टैक्स व्यवस्था के आधार पर इनकम टैक्स की गणना उदाहरण
दोनों व्यवस्थाओं के लिए उनकी टैक्स गणनाएं नीचे दिखाई गई हैं.
प्रकृति |
राशि |
छूट/कटौती |
कर योग्य आय (पुरानी व्यवस्था) |
कर योग्य आय (नई व्यवस्था) |
मूल वेतन |
12,50,000 |
- |
12,50,000 |
12,50,000 |
HRA |
6,00,000 |
3,55,000 |
2,45,000 |
6,00,000 |
विशेष भत्ता |
2,40,000 |
- |
2,40,000 |
2,40,000 |
LTA |
20,000 |
12,000 (बिल सबमिट किए गए) |
8,000 |
20,000 |
मानक कटौती |
- |
50,000 |
50,000 |
50,000 |
वेतन से कुल आय |
- |
- |
16,93,000 |
20,60,000 |
पुराने टैक्स व्यवस्था के आधार पर इनकम टैक्स की गणना उदाहरण
- इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80C के अनुसार, समायरा ने PPF डिपॉज़िट, ELSS निवेश, LIC प्रीमियम और EPF कटौती के लिए ₹ 1,50,000 की अधिकतम कटौती का क्लेम किया.
- उन्होंने अपने मेडिकल इंश्योरेंस प्रीमियम के लिए सेक्शन 80D के तहत कटौती के रूप में ₹ 10,000 का क्लेम भी किया.
- समायरा ने ₹ 10,000 का क्लेम किया, जो सेक्शन 80TTA के तहत उसका सेविंग अकाउंट ब्याज है.
प्रकृति |
राशि (₹) |
कुल (₹) |
वेतन से आय |
16,93,000 |
- |
अन्य स्रोतों से आय |
25,000 (बचत + FD) |
- |
कुल आय |
- |
17,18,000 |
कटौतियां |
- |
- |
80C |
1,50,000 |
- |
80डी |
10,000 |
- |
80TTA |
10,000 |
1,70,000 |
सकल कर योग्य आय |
- |
15,48,000 |
कुल टैक्स (सेस सहित) |
- |
2,84,795 |
नए टैक्स व्यवस्था के आधार पर इनकम टैक्स की गणना उदाहरण
प्रकृति |
राशि (₹) |
कुल (₹) |
वेतन से आय |
20,60,000 |
- |
अन्य स्रोतों से आय |
25,000 (बचत + FD) |
- |
कुल आय |
- |
20,85,000 |
कुल टैक्स (सेस सहित) |
- |
3,38,500 |
वित्तीय वर्ष 2023-24 तक, भारत में दो टैक्स व्यवस्थाएं हैं - पुरानी और नई. टैक्सपेयर के रूप में, आप किसी एक्सपर्ट के साथ चर्चा करने के बाद एक फाइनेंशियल वर्ष के लिए कोई एक व्यवस्था चुन सकते हैं. अगर आप अपना व्यवस्था बदलना चाहते हैं, तो आप अगले फाइनेंशियल वर्ष के दौरान इसे दोबारा चुन सकते हैं.
इनकम टैक्स स्लैब (2023-24)
आपकी इनकम और इन्वेस्टमेंट के आधार पर देय टैक्स राशि क्या है, इसे पहले से जानना हमेशा बेहतर होता है. इनकम टैक्स कैलकुलेटर आपकी टैक्स योग्य आय की गणना करने और इनकम टैक्स स्लैब के अनुसार देय टैक्स की गणना करने में मदद करता है.
FY 2023-24 (AY 2024-25) के लिए नए इनकम टैक्स स्लैब
कर योग्य आय |
नया कर व्यवस्था दर |
₹ 3,00,000 तक |
शून्य |
₹ 3,00,000 – ₹ 6,00,000 |
आय पर 5%, जो ₹ 3,00,000 से अधिक है |
₹ 6,00,000 – ₹ 9,00,000 |
₹ 15,000 + आय पर 10%, जो ₹ 6,00,000 से अधिक है |
₹ 9,00,000 – ₹ 12,00,000 |
₹ 45,000 + आय पर 15%, जो ₹ 9,00,000 से अधिक है |
₹ 12,00,000 – ₹ 15,00,000 |
₹ 90,000 + आय पर 20%, जो ₹ 12,00,000 से अधिक है |
₹ 15,00,000 से अधिक |
₹ 1,50,000 + आय पर 30%, जो ₹ 15,00,000 से अधिक है |
FY 2023-24 (AY 2024-25) के लिए नए इनकम टैक्स स्लैब
60 से 80 वर्ष के बीच के व्यक्तियों के लिए नए इनकम टैक्स स्लैब (सीनियर सिटीज़न)
कर योग्य आय |
नया कर व्यवस्था दर |
₹ 3,00,000 तक |
शून्य |
₹ 3,00,000 – ₹ 5,00,000 |
5% |
₹ 5,00,000 – ₹ 10,00,000 |
20% |
₹ 10,00,000 से अधिक |
30% |
80 व उससे अधिक आयु के लिए नए इनकम टैक्स स्लैब (सुपर-सीनियर सिटीज़न)
कर योग्य आय |
नया कर व्यवस्था दर |
₹ 5,00,000 तक |
शून्य |
₹ 5,00,000 – ₹ 10,00,000 |
20% |
₹ 10,00,000 से अधिक |
30% |
FY 2023-24 (AY 2024-25) के लिए पुराने इनकम टैक्स स्लैब
60 वर्ष से कम आयु के व्यक्तियों के लिए पुराने इनकम टैक्स स्लैब
कर योग्य आय |
पुराना कर व्यवस्था दर |
₹ 2,50,000 तक |
शून्य |
₹ 2,50,001 – ₹ 5,00,000 |
5% |
₹ 5,00,001 – ₹ 10,00,000 |
20% |
₹ 10,00,000 से अधिक |
30% |
इनकम टैक्स ऑनलाइन फाइल करने के क्या लाभ हैं?
इनकम टैक्स रिटर्न ऑनलाइन फाइल करना:
- तेज़ और सुविधाजनक है
- तेज़ और इलेक्ट्रॉनिक टैक्स रिफंड की अनुमति देता है
- तुरंत कन्फर्मेशन रसीद और रियल-टाइम स्टेटस अपडेट की सुविधा प्रदान करता है
- गोपनीय और सुरक्षित है
- त्रुटि-मुक्त है और प्रोफेशनल लागत को बचाता है
- Visa प्रोसेसिंग, इंश्योरेंस प्राप्त करने और लोन एप्लीकेशन में मदद करता है
- इनकम और एड्रेस प्रूफ के रूप में कार्य करता है
- देरी से जुर्माने से बचना आसान बनाता है
- आपको नुकसान को आगे बढ़ाने में मदद करता है
क्या सभी को इनकम टैक्स फाइल करना होगा?
अगर फाइनेंशियल वर्ष के लिए आपकी कुल कुल आय मूल छूट सीमा से अधिक है, तो आपको इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करना होगा. पुराने शासन के लिए, मूल छूट सीमा है:
- 60 वर्ष से कम आयु के निवासियों के लिए ₹ 2.5 लाख
- वरिष्ठ नागरिकों के लिए ₹ 3 लाख (60 से 80 वर्षों के बीच)
- सुपर-सीनियर सिटीज़न (80 वर्ष और उससे अधिक) के लिए ₹ 5 लाख
नए टैक्स व्यवस्था में, सभी आयु श्रेणियों में मूल छूट ₹ 2.5 लाख है.
इसके अलावा, अगर आपके पास है तो आपको ITR फाइल करना होगा:
- करंट अकाउंट में ₹ 1 करोड़ से अधिक जमा किया गया
- विदेश यात्रा पर ₹ 2 लाख से अधिक खर्च किया गया
- बिजली पर ₹ 1 लाख से अधिक की खर्च
- विदेश में अकाउंट में इनकम/एसेट/साइनिंग अथॉरिटी
- संबंधित कैपिटल गेन में छूट का क्लेम करने से पहले छूट की सीमा से अधिक कुल आय
केंद्रीय बजट 2021 के अनुसार, अगर उन्हें केवल पेंशन और ब्याज आय है और दोनों को उसी बैंक में जमा/अर्जित किया जाता है, तो 75 वर्ष से अधिक आयु के सीनियर सिटीज़न को FY 2021-22 के लिए ITR फाइल करने से छूट दी जाती है.
इनकम टैक्स फाइल करने के लिए पात्रता मानदंड क्या हैं?
मूल छूट सीमा से अधिक कुल आय वाले किसी भी निवासी नागरिक को इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करना होगा. लेकिन, अगर आपकी कुल आय टैक्सेबल लिमिट से कम है, तो आप शून्य रिटर्न फाइल कर सकते हैं.
भारत में ITR फाइल करने वाली अन्य संस्थाएं हैं:
- हिंदू अविभाजित परिवार (HUF)
- एसोसिएशन्स ऑफ पर्सन्स (एओपीएस)
- स्थानीय प्राधिकारी
- कॉर्पोरेट फर्म
- धर्मार्थ/धार्मिक न्यास
- कंपनियां
- कृत्रिम न्यायिक व्यक्ति
- व्यक्तियों का निकाय (बीओआई)
करदाता के आधार पर, सही ITR फॉर्म का उपयोग किया जाना चाहिए.
इनकम टैक्स रिटर्न ई-फाइल करने के लिए कौन से विवरण आवश्यक हैं?
इनकम टैक्स रिटर्न को ई-फाइल करने के लिए निम्नलिखित विवरण और डॉक्यूमेंट तैयार रखें:
- पैन, आधार, स्थायी एड्रेस
- फाइनेंशियल वर्ष से संबंधित बैंक अकाउंट का विवरण (यह बताएं कि किस अकाउंट में इनकम टैक्स रिफंड होना चाहिए)
- फॉर्म 16 और ब्याज आय के प्रमाण, उदाहरण के लिए, FD से
- अध्याय Vi-A के तहत सेक्शन 80C, 80D और अन्य से संबंधित कटौती का विवरण
- भुगतान किए गए टैक्स का प्रमाण (एडवांस टैक्स, TDS, आदि)
नौकरीपेशा लोगों के लिए उपलब्ध इनकम टैक्स सेविंग विकल्प क्या हैं?
- मानक कटौती
- घर किराए का भत्ता (आंशिक या कुल)
- लीव ट्रैवल अलाउंस (घरेलू यात्रा के लिए)
- काम से संबंधित खर्च (टेलीफोन बिल, मील कूपन आदि)
- सेक्शन के तहत कटौती
- 80C, 80CCC, 80CCD(1) (NPS, PPF, ELSS, ट्यूशन शुल्क, टैक्स-सेवर FD)
- 80D (स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम)
- 80C, 24B, और 80EE/ 80EEA (होम लोन पुनर्भुगतान)
- 80E (एजुकेशन लोन ब्याज)
- 80G (स्वीकृत चैरिटेबल संगठनों में योगदान)
- 80TTA (सेविंग अकाउंट की ब्याज)
- अन्य कटौतियां
ये छूट/कटौती पुरानी व्यवस्था पर लागू होती हैं. नई कर व्यवस्था करदाताओं के लिए बहुत कम भत्ते और कटौती प्रदान करती है.
अस्वीकरण
यहां जनरेट किया गया डेटा पूरी तरह से और पूरी तरह से बजाज फिनसर्व लिमिटेड द्वारा निर्दिष्ट प्रश्नों के जवाब में आपके द्वारा प्रदान की गई जानकारी/विवरण पर आधारित है. ये प्रश्न और उसके परिणामस्वरूप विशिष्ट डेटा विकसित किए जाते हैं और बजाज फिनसर्व लिमिटेड के लिए उपलब्ध कुछ टूल और कैलकुलेटर के आधार पर विकसित किए जाते हैं और पूर्वनिर्धारित मान्यताओं/धारणाओं पर आधारित हैं. ऐसी जानकारी और परिणामी डेटा केवल यूज़र की सुविधा और जानकारी के उद्देश्यों के लिए प्रदान किया जाता है.
इनकम टैक्स कैलकुलेटर के बारे में अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न
देय इनकम टैक्स आपकी टैक्सेबल इनकम और इनकम टैक्स स्लैब पर निर्भर करता है जिसके तहत आप आते हैं. जब आप अपनी कुल आय से छूट और कटौती घटाते हैं, तो आपकी टैक्स योग्य आय वह है जो आपको मिलती है. इसमें पुरानी व्यवस्था के लिए आपकी सैलरी (कम HRA, स्टैंडर्ड डिडक्शन आदि) और अन्य स्रोतों से आय शामिल हैं.
टैक्स स्लैब आपकी टैक्स योग्य आय और आयु पर निर्भर करता है और पुरानी और नई व्यवस्थाओं के लिए अलग होता है.
इनकम टैक्स कैलकुलेटर एक आसान ऑनलाइन टूल है जो टैक्स कैलकुलेशन की बात आने पर आपके जीवन को आसान बनाता है. आपको बस खाली फील्ड में संबंधित विवरण दर्ज करना होगा:
- लिंग चुनें
- अपनी वार्षिक आय दर्ज करें
- भुगतान किए गए होम लोन का ब्याज दर्ज करें
- होम लोन पर चुकाए गए मूलधन को दर्ज करें
आप होम लोन लेने से पहले और बाद में देय टैक्स के साथ कैलकुलेटर के दाईं ओर कुल इनकम टैक्स लाभ देख सकते हैं.
सेक्शन 80C के तहत, आप प्रति फाइनेंशियल वर्ष ₹ 1.5 लाख तक की कटौतियों का क्लेम कर सकते हैं. लेकिन, सेक्शन 80CCD (1B) के तहत NPS अकाउंट में किए गए डिपॉज़िट के लिए ₹ 50,000 तक की अतिरिक्त कटौती की अनुमति है.
सेक्शन 80C कटौती EPF, PPF, ELSS, टैक्स सेविंग FD, LIC प्रीमियम, होम लोन मूलधन पुनर्भुगतान आदि के लिए किए गए भुगतान पर लागू होती है. ₹ 1.5 लाख की लिमिट में 80CCC, 80CCD(1), और 80CCD(2) जैसे सबसेक्शन शामिल हैं.
होम लोन का पुनर्भुगतान करते समय, आप क्लेम कर सकते हैं:
- मूल पुनर्भुगतान और स्टाम्प ड्यूटी के लिए सेक्शन 80C के तहत प्रति वर्ष ₹ 1.5 लाख तक
- ब्याज पुनर्भुगतान के लिए सेक्शन 24B के तहत प्रति वर्ष ₹ 2 लाख तक
- पहली बार घर के मालिकों के लिए सेक्शन 80EE के तहत वार्षिक रूप से ₹ 50,000 तक की अतिरिक्त ब्याज कटौती
- सेक्शन 80 EEA के तहत किफायती हाउसिंग के लिए लिए गए होम लोन पर वार्षिक रूप से ₹ 1.5 लाख तक की अतिरिक्त ब्याज कटौती
आप सेक्शन 80EE या 80EEA से लाभ उठा सकते हैं. इसलिए, आप प्रति वर्ष क्लेम कर सकते हैं अधिकतम कटौती ₹ 5 लाख (रु. 1.5 लाख + ₹ 2 लाख + ₹ 1.5 लाख). सह-मालिकों द्वारा लिए गए जॉइंट होम लोन के मामले में, प्रत्येक व्यक्ति अपने स्वामित्व के हिस्से के अनुसार टैक्स कटौतियों का क्लेम कर सकता है.
पुरानी व्यवस्था के तहत, ₹ 2.5 लाख तक की टैक्स योग्य आय वाले व्यक्तियों को इनकम टैक्स का भुगतान करने से छूट दी जाती है. यह छूट सीमित सीनियर सिटीज़न के लिए ₹ 3 लाख तक और सुपर सीनियर सिटीज़न के लिए ₹ 5 लाख तक की होती है. नए शासन के तहत, अगर उनकी टैक्स योग्य आय ₹ 2.5 लाख तक है, तो सभी आयु वर्ग के व्यक्तियों को इनकम टैक्स का भुगतान करने से छूट दी जाती है.
अगर आपकी टैक्सेबल आय ₹ 5 लाख से कम है, तो आप दोनों व्यवस्थाओं के तहत सेक्शन 87A के तहत ₹ 12,500 तक का क्लेम कर सकते हैं.
इनकम टैक्स रिटर्न - वेरिफिकेशन फॉर्म (ITR-V) वह इनकम टैक्स सर्टिफिकेट है जो आपको डिजिटल हस्ताक्षर के बिना अपना ITR ऑनलाइन फाइल करने पर मिलता है. आपकी ई-फाइलिंग की प्रामाणिकता को सत्यापित करने में IT विभाग के लिए ITR महत्वपूर्ण है.
आप आधिकारिक IT विभाग की वेबसाइट से ITR-वी का pdf वर्ज़न डाउनलोड कर सकते हैं. फॉर्म को प्रिंट करने और हस्ताक्षर करने के बाद, आपको ऑनलाइन रिटर्न भरने के 120 दिनों के भीतर इसे CPC बेंगलुरु में भेजना होगा.
आपके क्रेडिट स्कोर पर इनकम टैक्स का कोई प्रत्यक्ष प्रभाव नहीं पड़ता है. अगर आप अपना ITR फाइल करते हैं, तो आपका क्रेडिट स्कोर बढ़ नहीं जाएगा. लेकिन, आपका ITR-V एक महत्वपूर्ण डॉक्यूमेंट है जो आपको लोन प्राप्त करने में मदद कर सकता है. लोन प्राप्त होने के बाद, आप अपने क्रेडिट स्कोर को बेहतर बनाने के लिए समझदारी से पुनर्भुगतान कर सकते हैं. इसलिए, इनकम टैक्स आपके क्रेडिट स्कोर को अप्रत्यक्ष रूप से प्रभावित करता है.
2023-24 के केंद्रीय बजट के अनुसार, प्रति वर्ष ₹ 7 लाख तक अर्जित करदाताओं को कोई टैक्स का भुगतान नहीं करना पड़ता है, क्योंकि वे नई व्यवस्था के तहत पूरी छूट पाने के हकदार हैं. टैक्स छूट का क्लेम करने के लिए आपको अपना इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) भरते समय नई टैक्स व्यवस्था चुननी चाहिए.
नए टैक्स व्यवस्था के तहत, बुनियादी छूट सीमा को पुरानी व्यवस्था के तहत ₹ 3 लाख और ₹ 2.5 लाख तक बढ़ा दिया गया है.
प्रोफेशनल टैक्स भारत में पेशे, व्यापार या रोज़गार के माध्यम से अर्जित व्यक्तियों के लिए एक राज्य-स्तरीय टैक्स है. प्रत्येक राज्य की दरें और नियम हैं. वेतनभोगी और स्व-व्यवसायी प्रोफेशनल दोनों के लिए भुगतान करना अनिवार्य है. नियोक्ता इसे वेतन से काटते हैं और इसे राज्य सरकार को भेजते हैं. विशिष्ट समूहों के लिए छूट मौजूद है. गैर-अनुपालन से जुर्माना हो सकता है. राजस्व का उपयोग सार्वजनिक सेवाओं और कल्याण के लिए किया जाता है. दंड से बचने और जुर्माना से बचने के लिए अपने राज्य के नियमों के बारे में जानकारी प्राप्त करें. आधिकारिक टैक्स विभाग की वेबसाइट पर जाएं या विवरण के लिए टैक्स प्रोफेशनल से परामर्श करें.
कुल आय का अर्थ होता है, किसी व्यक्ति को किसी भी कटौती या टैक्स लागू होने से पहले सभी स्रोतों से प्राप्त होने वाली कुल आय. इसमें सभी प्रकार की आय, जैसे वेतन या वेतन, बोनस, किराए की आय, ब्याज आय, लाभांश, बिज़नेस आय और आय के किसी अन्य स्रोत शामिल हैं.
कुल आय की गणना करने के लिए, इन चरणों का पालन करें:
- आय के सभी स्रोतों का निर्धारण करें: उस विशिष्ट अवधि के दौरान प्राप्त आय के सभी विभिन्न स्रोतों की सूची बनाएं, जिसके लिए आप अपनी सकल आय की गणना करना चाहते हैं. इसमें आपकी सैलरी, बोनस, किराए की आय, बैंक अकाउंट से अर्जित ब्याज, इन्वेस्टमेंट से लाभांश आदि शामिल हो सकते हैं.
- प्रत्येक स्रोत से आय जोड़ें: किसी भी कटौती या टैक्स से पहले कुल आय प्राप्त करने के लिए प्रत्येक स्रोत से आय जोड़ें.
भारतीय इनकम टैक्स एक्ट के तहत उपलब्ध विभिन्न टैक्स-सेविंग इन्वेस्टमेंट और कटौतियों के माध्यम से ₹ 20 लाख की सैलरी पर टैक्स बचाना प्राप्त किया जा सकता है. टैक्स बचाने के कुछ प्रभावी तरीके यहां दिए गए हैं:
1. सेक्शन 80C का उपयोग करें: टैक्स योग्य आय को कम करने के लिए ₹ 1.5 लाख तक के PPF, EPF, ELSS, NSC आदि जैसे टैक्स-सेविंग इंस्ट्रूमेंट में निवेश करें.
2. NPS का विकल्प चुनें: NPS के योगदान के लिए सेक्शन 80CCD(1B) के तहत ₹ 50,000 तक की अतिरिक्त कटौती पाएं.
3. मेडिकल इंश्योरेंस प्रीमियम: सेक्शन 80D के तहत सीनियर सिटीज़न माता-पिता के लिए अपने, परिवार के लिए ₹ 25,000 तक और ₹ 50,000 तक के प्रीमियम काट लें.
4. होम लोन ब्याज: सेक्शन 24(b) के तहत स्व-अधिकृत प्रॉपर्टी के लिए भुगतान किए गए ब्याज पर ₹ 2 लाख तक की कटौती का क्लेम करें.
5. मानक कटौती: वेतनभोगी व्यक्ति के रूप में ₹ 50,000 की मानक कटौती का लाभ उठाएं.
6. टैक्स-सेवर फिक्स्ड डिपॉज़िट: सेक्शन 80C लाभों के लिए 5-वर्ष के टैक्स-सेविंग फिक्स्ड डिपॉज़िट में निवेश करें.
7. दान: सेक्शन 80G के तहत योग्य चैरिटेबल संगठनों को दान के लिए कटौती प्राप्त करें.
8. हाउस रेंट अलाउंस (HRA): अगर आप किसी घर को किराए पर देते हैं और HRA प्राप्त करते हैं, तो शर्तों के साथ क्लेम कटौतियां.
9. एजुकेशन लोन ब्याज: सेक्शन 80E के तहत एजुकेशन लोन पर ब्याज कटौती करें.
10. प्रिवेंटिव हेल्थ चेक-अप: सेक्शन 80D के तहत हेल्थ चेक-अप के लिए ₹ 5,000 तक का क्लेम.
₹ 30 लाख से अधिक की सैलरी पर टैक्स बचाना विभिन्न टैक्स-सेविंग स्ट्रेटेजी और इन्वेस्टमेंट का उपयोग करके प्राप्त किया जा सकता है. टैक्स बचाने के कुछ प्रभावी तरीके यहां दिए गए हैं:
- सेक्शन 80C विकल्पों में निवेश करें
- NPS (राष्ट्रीय पेंशन प्रणाली) में योगदान
- स्वास्थ्य बीमा चुनें
- अगर आपके पास होम लोन है, तो सेक्शन 24(b) के तहत भुगतान किए गए ब्याज पर क्लेम कटौती
- वेतनभोगी व्यक्ति के रूप में, अपनी वेतन आय से ₹ 50,000 की मानक कटौती का लाभ उठाएं
- टैक्स-सेविंग फिक्स्ड डिपॉज़िट में निवेश करें
- सेक्शन 80E के तहत कटौतियों का उपयोग करें
- अगर आप किराए के घर में रहते हैं और अपनी सैलरी के हिस्से के रूप में HRA प्राप्त करते हैं, तो शर्तों के साथ क्लेम कटौतियों का क्लेम करें
- अगर आपके पास एसेट की बिक्री से कैपिटल गेन है, तो सेक्शन 54EC के तहत टैक्स-सेविंग बॉन्ड में इन्वेस्ट करने या सेक्शन 54 के तहत नई रेजिडेंशियल प्रॉपर्टी में दोबारा इन्वेस्ट करने जैसे विकल्प देखें
भारत में, कुछ आय टैक्स योग्य नहीं हैं, जिसमें शामिल हैं:
- कृषि आय
- टैक्स-फ्री बॉन्ड पर ब्याज
- भारतीय कंपनियों से लाभांश
- इक्विटीज़ पर लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन (₹ 1 लाख तक)
- निर्दिष्ट रिश्तेदारों या विशिष्ट अवसरों पर उपहार
- लीव ट्रैवल अलाउंस (LTA)
- ग्रेच्युटी (एक निर्दिष्ट सीमा तक)
- EPF/PPF निकासी (विशिष्ट अवधि के बाद)
- लाइफ इंश्योरेंस की आय
- शिक्षा खर्चों के लिए छात्रवृत्ति और पुरस्कार.
ध्यान दें: छूट की सीमाएं और शर्तें अलग-अलग हो सकती हैं; अनुपालन के लिए लेटेस्ट टैक्स कानून देखें.
भारत में वेतनभोगी कर्मचारी के लिए इनकम टैक्स की गणना करना:
- सकल आय निर्धारित करें
- सेक्शन 80C इन्वेस्टमेंट (₹ 1.5 लाख तक) और अन्य कटौती
- कर योग्य आय पर पहुंचें
- लागू टैक्स स्लैब (5%, 20%, या 30%) लागू करें
- 4% हेल्थ और एजुकेशन सेस जोड़ें
- छूट और TDS घटाएं
- परिणाम देय या रिफंड योग्य अंतिम टैक्स है
भारत में, मूल छूट सीमा से अधिक आय वाले व्यक्तियों के लिए इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) फाइल करना अनिवार्य है (रु. 60 वर्ष से कम आयु के व्यक्तियों के लिए 2.5 लाख). अन्य मामलों में विदेशी एसेट/आय, आगे बढ़ने के लिए नुकसान, संभावित आय, DTAA क्लेम, टैक्स रिफंड क्लेम और कंपनियों और फर्म शामिल हैं. कटौतियों का क्लेम करने और फाइनेंशियल रिकॉर्ड बनाए रखने के लिए स्वैच्छिक फाइलिंग भी लाभदायक है.
इसे निम्नलिखित परिवर्तनों के साथ अधिक आकर्षक बनाने के लिए नई कर व्यवस्था में संशोधन किया गया है:
- नया टैक्स व्यवस्था अब डिफॉल्ट विकल्प है. जब तक कोई व्यक्ति विशेष रूप से पुरानी टैक्स व्यवस्था नहीं चुनता है, तब तक उनकी आय पर नए टैक्स स्लैब और दरों के अनुसार टैक्स लगाया जाएगा.
- सेक्शन 87A के तहत छूट ₹ 5 लाख से ₹ 7 लाख तक की टैक्स योग्य आय से बढ़ा दी गई है. इसका मतलब है कि ₹ 7 लाख तक की टैक्स योग्य आय के साथ नए टैक्स व्यवस्था का विकल्प चुनने वाले व्यक्ति कोई टैक्स नहीं देगा.
- नए टैक्स व्यवस्था में मूल छूट की सीमा ₹ 2.5 लाख से ₹ 3 लाख तक बढ़ाई गई है.
- नए टैक्स व्यवस्था में इनकम टैक्स स्लैब की संख्या छह से पांच तक कम कर दी गई है.
- नए टैक्स व्यवस्था के तहत वेतनभोगी और पेंशनभोगियों के लिए ₹ 50,000 की मानक कटौती शुरू की गई है.
- फैमिली पेंशनर अब नए टैक्स व्यवस्था के तहत ₹ 15,000 की स्टैंडर्ड कटौती का क्लेम कर सकते हैं.
- नए टैक्स व्यवस्था में सबसे अधिक सरचार्ज दर 37% को कम कर दिया गया है.
