जैसे आपकी आय पर टैक्स कटौती लागू होती है, वैसे ही आपके द्वारा किए गए विभिन्न निवेशों से अर्जित ब्याज पर भी टैक्स कटौती लागू होता है, जिसे FD पर TDS भी कहा जाता है. यह अलग-अलग साधनों में भिन्न-भिन्न होता है. कुछ फाइनेंशियल टूल टैक्स बचाने के साधन होते हैं, जैसे PPF और विभिन्न जीवन बीमा पॉलिसी. इसके विपरीत, कुछ पर आय की प्रकृति के आधार पर भारी टैक्स लगाया जाता है, जैसे कि इक्विटी स्टॉक मार्केट से अर्जित आय. फिक्स्ड डिपॉज़िट पर TDS आपकी फिक्स्ड डिपॉज़िट निवेश आय को कैसे प्रभावित करता है, इस बारे में विस्तार में जाने से पहले, संक्षेप में बुनियादी बातों को जानें.
फिक्स्ड डिपॉज़िट क्या है?
फिक्स्ड डिपॉज़िट एक निश्चित आय प्रदान करने वाला साधन है, जिसमें आप अपनी बचत और अतिरिक्त आय का निवेश कर सकते हैं. बदले में आपको आपके द्वारा चुनी गई पूरी अवधि के दौरान लागू एक निश्चित ब्याज दर पर रिटर्न मिलता है. यह ब्याज दर मार्केट के उतार-चढ़ाव पर निर्भर नहीं होती है और पूरी अवधि के दौरान स्थिर रहती है. इससे यह एक बहुत सुरक्षित और कम जोखिम वाला निवेश विकल्प बन जाता है, जो लंबे समय के फाइनेंशियल लक्ष्यों के लिए सबसे बेहतर है. मेच्योरिटी पर, निवेशक को मूल राशि के साथ उस अवधि के दौरान अर्जित ब्याज प्राप्त होता है. बजाज फाइनेंस फिक्स्ड डिपॉज़िट में निवेश से अर्जित ब्याज पर टैक्स लगता है.
FD पर TDS क्या है?
स्रोत पर कटने वाला टैक्स (TDS) एक शब्द है जिसका प्रयोग किसी व्यक्ति की आय स्रोत से टैक्स जमा करने की अवधारणा को परिभाषित करने के लिए किया जाता है. यह प्रक्रिया भारत सरकार के इनकम टैक्स डिपार्टमेंट द्वारा केंद्रीय रूप से की जाती है. हालांकि, इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करने पर, जिसकी आय पर टैक्स लगाया गया है, वह व्यक्ति फॉर्म 26AS या कटौती करने वाले द्वारा जारी किए गए TDS सर्टिफिकेट को जमा करके कटौती की गई राशि प्राप्त कर सकता है. फिक्स्ड डिपॉज़िट से अर्जित ब्याज पर TDS पूरी तरह से लागू होता है.
FD निवेश पर TDS के बारे में सब कुछ जानें
बैंकों और NBFC द्वारा ऑफर की जाने वाली सभी फिक्स्ड डिपॉजिट पर टैक्स कटौतियां लागू होती हैं. विभिन्न आयु वर्गों के लिए ब्याज आय पर कटौतियों की अलग-अलग सीमाएं लागू होती हैं.
1. बैंक FD पर TDS
60 वर्ष से कम आयु वाले नागरिकों की आय ₹40,000 से अधिक होने पर और सीनियर सिटीज़न की आय ₹50,000 तक होने पर, ब्याज आय पर टैक्स लगेगा. FD के ब्याज पर 10% टैक्स काटा जाता है.
2. नॉन-बैंक (NBFC) FD पर TDS
नॉन-बैंक (NBFC) FD के लिए, FD ब्याज पर टैक्स की थ्रेसहोल्ड लिमिट ₹5,000 है. अगर कंपनी की FD के मामले में आय ₹5,000 से अधिक है, तो ब्याज आय पर टैक्स लगेगा. TDS 10% काटा जाता है. लेकिन अगर FD पर आपको मिलने वाला ब्याज ऊपर बताई गई राशि से अधिक है, और आप अपने बैंक या NBFC के साथ अपना पैन विवरण शेयर नहीं कर पाते हैं, तो अर्जित ब्याज के 20% का दोगुना TDS काटा जाएगा.
भारतीय निवासी अपने NRI समकक्षों की तुलना में क्रमशः 10 और 30 प्रतिशत के हिसाब से कम TDS का भुगतान करते हैं. दोनों मामलों में, आप फिक्स्ड डिपॉज़िट पर टैक्स छूट का क्लेम करने के लिए वित्तीय वर्ष की शुरुआत में फॉर्म 15G या फॉर्म 15H जमा कर सकते हैं.
अगर आपकी कुल आय टैक्स स्लैब लिमिट से कम है, तो आप या तो सहायक डॉक्यूमेंट जमा कर सकते हैं या बाद में TDS रिटर्न के लिए फाइल कर सकते हैं.
फिक्स्ड डिपॉज़िट के ब्याज पर TDS की गणना कैसे की जाती है?
दिए गए वित्तीय वर्ष में आपके फिक्स्ड डिपॉजिट पर मिले कुल ब्याज आय से अगर बैंक TDS नहीं काटता तो इसे आपकी कुल आय में शामिल किया जाना चाहिए और तदनुसार टैक्स लगाया जाना चाहिए.
भले ही आपको यह ब्याज भुगतान न मिला हो, फिर भी आपको अपनी सालाना इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) में इस ब्याज की रकम को अपनी कुल आय में शामिल करना होगा. जब आप ITR फाइल करते हैं, तो इस ब्याज की आय को "अन्य स्रोतों से आय" के तहत बताना होगा. साथ ही, जांच लें कि आप किस टैक्स ब्रैकेट में हैं.
TDS (जो पहले से ही काटा जा चुका है) आपके फाइनल टैक्स दायित्व के खिलाफ इनकम टैक्स डिविजन द्वारा एडजस्ट किया जाएगा.
अपने फॉर्म 26AS को देखकर, आप अपनी किसी भी कमाई से काटे गए TDS का विवरण देख सकते हैं.
सीनियर सिटीज़न के लिए FD के ब्याज पर TDS
सीनियर व्यक्ति प्रति वर्ष ₹ 50,000 तक की इनकम टैक्स कटौती के लिए योग्य हैं. यह प्रासंगिक है कि अगर उन्हें फिक्स्ड डिपॉज़िट, सेविंग अकाउंट और रिकरिंग डिपॉज़िट से ब्याज आय प्राप्त होती है. यह 2018 फाइनेंस एक्ट के अनुसार किया गया एक बदलाव है.
नॉन-सीनियर सिटीज़न के लिए FD के ब्याज पर TDS
भारत में नॉन-सीनियर सिटीज़न के लिए FD (फिक्स्ड डिपॉज़िट) के ब्याज पर TDS (स्रोत पर काटा गया टैक्स) की दर अर्जित ब्याज का 10% है, बशर्ते कि एक वित्तीय वर्ष में उनकी ब्याज आय ₹40,000 से अधिक हो.
अगर किसी वित्तीय वर्ष के लिए FD से ब्याज आय सहित आपकी कुल आय, बुनियादी छूट सीमा से कम है, तो आप बैंक में फॉर्म 15G या फॉर्म 15H जमा कर सकते हैं. यह एक अनुरोध के रूप में कार्य करता है कि ब्याज आय पर कोई TDS नहीं काटा जाए.
अगर आप उच्च टैक्स ब्रैकेट में आते हैं, तो आपको बैंक द्वारा काटे गए TDS के अलावा अर्जित FD ब्याज पर अतिरिक्त टैक्स का भुगतान करना पड़ सकता है. आपको अपनी टैक्स देयताओं और दायित्वों को समझने के लिए टैक्स एक्सपर्ट से परामर्श करना चाहिए या लेटेस्ट टैक्स कानूनों को देखना चाहिए.
टैक्स लिमिट से कम आय होने पर क्या FD के ब्याज पर टैक्स लगता है?
हां, फिक्स्ड डिपॉज़िट (FD) के ब्याज पर टैक्स लगता है, भले ही आपकी आय टैक्स लिमिट से कम क्यों न हो. FD से प्राप्त ब्याज आय को अन्य स्रोतों से प्राप्त आय माना जाता है और भारत में इनकम टैक्स कानूनों के अनुसार इस पर टैक्स लिया जाता है.
हालांकि, अगर FD से प्राप्त ब्याज आय सहित आपकी कुल आय मूल छूट सीमा से कम है. तो आप अर्जित ब्याज पर बैंक द्वारा काटे गए TDS (स्रोत पर काटे गए टैक्स) के रिफंड के लिए पात्र हो सकते हैं.
यह ध्यान रखना ज़रूरी है कि मौजूदा टैक्स कानूनों के आधार पर बुनियादी छूट सीमा अलग-अलग वर्षों में भिन्न हो सकती है. आपको अपनी टैक्स देयताओं और दायित्वों को समझने के लिए किसी टैक्स एक्सपर्ट से परामर्श लेना चाहिए या लेटेस्ट टैक्स कानूनों की जानकारी लेनी चाहिए.
फॉर्म 15G और 15H के बारे में
फॉर्म 15G और फॉर्म 15H ऐसे डॉक्यूमेंट हैं जो घोषित करते हैं कि आपकी आय किसी विशेष फाइनेंशियल वर्ष के लिए न्यूनतम टैक्स स्लैब से कम है. अगर निवेश से उनकी कुल आय ₹3,00,000 से अधिक नहीं है, तो 60 वर्ष से अधिक आयु के नागरिकों को फिक्स्ड डिपॉज़िट पर अर्जित ब्याज पर TDS का भुगतान करने से छूट दी जाती है. उन्हें बस फॉर्म 15H सबमिट करना होगा. अगर TDS लागू किया गया है और आपकी कुल आय न्यूनतम टैक्स स्लैब से कम है, तो आप वार्षिक IT रिटर्न फाइल करते समय फिक्स्ड डिपॉज़िट आय पर TDS रिफंड का क्लेम कर सकते हैं.
इस जानकारी के साथ, अब आप अपनी निवेश यात्रा शुरू कर सकते हैं और टैक्स कटौतियों को बुद्धिमानी से मैनेज करने का प्लान बना सकते हैं.
